稅控盤是在計(jì)算機(jī)配合下實(shí)現(xiàn)銷售數(shù)據(jù)生成、儲存、傳輸,滿足稅務(wù)人員采集銷售數(shù)據(jù),稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅控監(jiān)控和數(shù)據(jù)核查要求的實(shí)現(xiàn)稅控功能的電子裝置。稅控器產(chǎn)生的稅控?cái)?shù)據(jù)被分別存儲在稅控卡和稅控存儲器中,是向稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅的憑據(jù)。稅控器具有法律嚴(yán)肅性和不可破壞性。
一、稅控盤起什么作用?
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? ? ?1、到稅務(wù)局購買增值稅專用發(fā)票時(shí)必須用稅控盤,所購發(fā)票同時(shí)讀入稅控盤。
? ? ?2、填開增值稅發(fā)票時(shí)用稅控盤登錄開票系統(tǒng),否則不能開票。
? ? ?3、如增值稅專用發(fā)票填開錯(cuò)誤需要填寫紅字發(fā)票,也必須用稅控盤填寫紅字發(fā)票信息表。
? ? ?4、月初抄稅報(bào)稅也用稅控盤
二、抄稅就是指將公司上個(gè)月開局出的銷售發(fā)票的資料抄到IC卡,稅務(wù)部門通過IC卡讀取公司銷售數(shù)據(jù),作為公司計(jì)算稅額的依據(jù)。一般來說,只有經(jīng)過抄稅才能報(bào)稅。
抄稅工作一般分為寫入稅控IC卡和打印銷項(xiàng)報(bào)表兩個(gè)部分。
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? ? ? 1、寫入稅控IC卡:企業(yè)月初進(jìn)入開票子系統(tǒng),系統(tǒng)回自動提示“金稅卡已到抄稅期,請您及時(shí)抄稅”,此時(shí)企業(yè)就必須進(jìn)行抄稅。點(diǎn)擊進(jìn)入“抄報(bào)稅管理/抄稅處理”,系統(tǒng)回自動彈出該月發(fā)票數(shù)據(jù),并確認(rèn)其正確性,如果正確,點(diǎn)擊“確認(rèn)”。系統(tǒng)回自動完成寫入IC卡抄稅的整個(gè)過程。
? ? ? 2、打印銷項(xiàng)報(bào)表:企業(yè)完成抄稅后,就可以打印各種報(bào)表,主要有“:增值稅專用發(fā)票匯總表、正數(shù)發(fā)票清單、負(fù)數(shù)發(fā)票清單、正數(shù)發(fā)票廢票清單、負(fù)數(shù)發(fā)票廢票清單“五種。根據(jù)所選的種類不同打印各種報(bào)表匯總。
三、報(bào)稅是將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項(xiàng)報(bào)表交給稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員,他們會根據(jù)你的IC卡信息和打印的各種銷項(xiàng)報(bào)表,按照報(bào)稅系統(tǒng)要求進(jìn)行報(bào)稅。
下圖是報(bào)稅流程圖:
四、清卡是企業(yè)每月初申報(bào)表發(fā)送過去以后做的。
清卡是企業(yè)每月初申報(bào)表發(fā)送過去以后,拿金稅卡去稅務(wù)局先抄稅后清卡?
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? ? ? 1、在本單位機(jī)子上抄稅:就是把你自己機(jī)子上的相關(guān)稅務(wù)信息抄到稅務(wù)局的金稅盤上;
2、發(fā)送報(bào)表;
3、到稅務(wù)局報(bào)稅(網(wǎng)上抄報(bào)的可直接點(diǎn)清卡:把所抄的卡里的信息清空,以便繼續(xù)下一個(gè)月的工作)。
必須注意的是:只有國稅網(wǎng)上申報(bào)了以后,才能進(jìn)行報(bào)稅、清卡操作,否則不成功。
五、稅控托管的好處:
稅控托管是針對做代理記賬的公司,由于公司賬務(wù)都在代賬公司一邊,而本公司只有出納,公司所有的記賬憑證、原始票據(jù)、都要通過會計(jì)計(jì)入賬務(wù)系統(tǒng),而打印憑證頁必須通過稅控盤才能打印,報(bào)稅。如果自己保管稅控盤,來回記賬報(bào)稅、打印憑證等不方便,而且還容易丟失。如果交給代賬公司會計(jì)保管,代賬公司會計(jì)會給自己家的賬務(wù)專門建立一個(gè)檔案庫,用時(shí)隨時(shí)可以取出來,不用時(shí)就保存在檔案庫里,既方便,有安全。